資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)設立、生存、發(fā)展的物質(zhì)基礎，是財務(wù)管理的集中表現。資金管理的好壞不僅是衡量一個(gè)單位財務(wù)管理水平的重要標志，而且直接影響到一個(gè)單位的經(jīng)濟效益，甚至關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。近年來(lái)，由于建筑市場(chǎng)的競爭日趨激烈，工程墊資越來(lái)越多，拖欠工程款居高不下，資金緊張的矛盾日益突出。而如何科學(xué)管理現金流，在滿(mǎn)足日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資發(fā)展的情況下，保持合理資本結構，保持合理的現金水平，對施工企業(yè)尤為重要。

施工企業(yè)對現金流管理的重要性

1. 保持合理的現金流動(dòng)性是保證一個(gè)企業(yè)持續經(jīng)營(yíng)的前提
2. 現金流指標比盈利指標更能反映出施工企業(yè)的實(shí)際財務(wù)狀況
3. 做好現金流管理工作能夠有效的規避風(fēng)險，降低項目的施工成本
4. 做好現金流管理工作是保證利潤的重要途徑

施工企業(yè)現金流管理的常見(jiàn)問(wèn)題

盲目承攬項目，造成資金沉淀甚至惡意拖欠。一些建筑施工企業(yè)為了取得施工項目，很少對業(yè)主的信譽(yù)以及資金實(shí)力調查分析，更不顧自身的經(jīng)濟實(shí)力，盲目投標。一般情況下，投標需要向建設單位支付一定的投標保證金，如中標，還要交納履約保證金。如未中標，保證金的收回需要一定的時(shí)間，這就造成施工企業(yè)大量的沉淀資金。

營(yíng)運資金管理不合理。在項目施工過(guò)程中沒(méi)有設置現金剩余的最低額度預警線(xiàn)；缺乏現金預算管理；流動(dòng)債權與債務(wù)、施工大宗物資購置資金使用分配不合理，使施工企業(yè)不能把工程資金優(yōu)先用于必須開(kāi)支和緊急事情，一旦業(yè)主違約將面臨訴訟等法律糾紛，這些都加大了施工企業(yè)財務(wù)管理的風(fēng)險。

非生產(chǎn)性開(kāi)支以及管理成本的增加。保證施工成本可控性是保證企業(yè)能夠正常經(jīng)營(yíng)并獲取最大利益的手段之一。近年來(lái)人力資源成本的上升、原材料價(jià)格上漲以及管理費用的增加，造成了施工企業(yè)成本的上升，加之投標時(shí)的定額以及規費修訂滯后等原因，對施工企業(yè)成本費用、利潤影響較大，相應給企業(yè)的現金流造成影響和威脅。

施工企業(yè)如何加強現金流管理

施工企業(yè)要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經(jīng)營(yíng)性資金收支計劃，擴大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業(yè)內部各分（子）公司及各項目部等獨立核算單位。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動(dòng)管理的辦法。

推行資金集中管控，實(shí)現支出報賬制的財務(wù)管理模式。完（竣）工和在建各個(gè)項目部對現金的支出和結算情況負責，每收回一筆工程款后，應及時(shí)上報企業(yè)總部，對現金的資金使用計劃也一同上報，使總部能夠及時(shí)了解和掌握項目資金的來(lái)源和使用情況，并對本期工程收入做到心中有數，對現金支出的合理性做到全面掌握，及時(shí)糾正不合理的款項支出。

建立最低余額預警制度是施工企業(yè)在不進(jìn)行重組或擴張的情況下，對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現現金流短缺的風(fēng)險預警，這是短期融資的前提，出現該現金短缺預警的解決辦法只能靠回收債權或短期借款、加強存量流轉資金使用效率等辦法解決。

在購置專(zhuān)項設備和周轉材料前，相關(guān)部門(mén)應提出可行性報告（充分論證是否是急需購置的設備，并提供設備的性能、質(zhì)量及價(jià)格、資金來(lái)源、投資回收期等重要參數），通過(guò)設備購置審批經(jīng)各權限審批后購置。對高風(fēng)險領(lǐng)域或不相關(guān)產(chǎn)業(yè)，施工企業(yè)應盡量選擇回避，避免因該投資項目占用企業(yè)大量資金又無(wú)專(zhuān)業(yè)人才管理，出現資金短缺，影響企業(yè)信譽(yù)，造成不必要的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)風(fēng)險。

施工企業(yè)要適應市場(chǎng)競爭，就必須不斷進(jìn)行制度創(chuàng )新，配合以上措施進(jìn)行精細化管理，保證企業(yè)現金流的良性循環(huán)。在資金管理上建立完善一套行之有效的內部控制管理制度，努力使資金運動(dòng)的各個(gè)環(huán)節處于可控狀態(tài)，通過(guò)優(yōu)化資金結構，盤(pán)活沉淀資金，加大監控力度，規避經(jīng)營(yíng)和財務(wù)風(fēng)險，最終提升財務(wù)管理水平，實(shí)現施工企業(yè)價(jià)值最大化目標。

通過(guò)數字化的管理系統，可以幫助施工企業(yè)建立資金科目、計劃及收支管理模型，規范資金審批，理清資金收支，降低資金風(fēng)險，并且實(shí)現成本數據的全面、及時(shí)、準確分析與監控，助力企業(yè)科學(xué)管理現金流。